Сколівська районна державна адміністрація
Сколівський район, Львівська область

Про виконання місцевих бюджетів Сколівського району за січень-березень 2019 року

За І квартал 2019 року до загального фонду місцевих бюджетів надійшло  25933,7 тис.грн  податків, зборів (обов’язкових платежів), що складає  87,6 відсотка  до затверджених  показників на звітний період  (-3685,8 тис.грн). Виконання річних планових показників за доходами загального фонду забезпечено  на  19,1  відсотка. Порівняно з  аналогічним  періодом минулого року  поступлення доходів зросли   на 114,9 відсотка, або  3371,0  тис.гривень.        Ріст зумовлений за рахунок таких надходжень, як податку з доходів фізичних осіб (+2317,8 тис.грн),  єдиного податку (+1588,4 тис.грн),  плати за землю (+752,4 тис.грн), рентної  плати за користування надрами – 804,7  тис.гривень.

Разом з тим, проти аналогічного періоду минулого року на   2049,8  тис.грн    зменшились надходження  акцизного податку  з вироблених в Україні та ввезених на митну територію України підакцизних товарів (пальне),   так як протягом І кварталу звітного періоду до місцевих бюджетів цей податок не поступав. Також  зменшились надходження на 143,8 тис.грн плати за надання адміністративних послуг, 83,0 тис.грн податку на прибуток  підприємств комунальної власності, 37,3 тис.грн – інших надходжень .

      За січень-березень  звітного  року до районного бюджету  надійшло  15408,5 тис.грн доходів загального фонду (без трансфертів),  що становить    83,5 відсотка (-3044,8 тис.грн)  уточнених  показників  на звітний період та  18,8 відсотка до затверджених показників на  рік.

      У січні-березні 2019 року  виконання дохідної частини  із  31  забезпечено по 18 бюджетах.  Не  виконано 13 місцевих бюджетів, а саме: районний,   міський,  селищний  та 10 сільських бюджетів,  зокрема:

-  районний – 83,5 % (-3044,8 тис.грн);

- м.Сколе – 67,4% (- 1431,2 тис.грн);

- смт В.Синьовидне – 80,3 % (-229,4 тис.грн);

- с.Довжки – 68,9% (-22,8 тис.грн);

- с.Завадка  – 62,9% (- 10,7 тис.грн);

- с.Задільське – 68,2% (- 17,1 тис.грн);

- с.Кам”янка – 71,4% (- 20,9 тис.грн);

 -с.Корчин – 81,6% (- 26,5 тис.грн);

 -с.Крушельниця  –57,7% (- 25,1 тис.грн);

- с.Росохач – 54,5%  (- 27,0 тис.грн);

- с.Риків  - 70,4% (- 3,2 тис.грн);

- с.Хітар – 51,8 % (- 43,6 тис.грн);

- с.Ямельниця –41,2% (- 41,2 тис.гривень).

ричинами невиконання  запланованих показників в січні-березні в запланованих обсягах є:  

  • по Сколівській   міській  та  Верхньосиньовидненській селищній радах   недопоступлення  в    запланованих обсягах  надходження   акцизного  податку (пальне);
  • по Ямельницькій   сільській   раді  заборгованість з орендної плати за землю з юридичних осіб  ТзОВ "Сколівська ВЕС"  324,7 тис.грн;
  • 9 сільських  бюджетах – недопоступлення  рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів (крім рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування), за рахунок зменшення на  територіях площ санітарних рубок деревини, а також  відсутність потенційних платників податків.

Невиконання районного бюджету склалось за рахунок завищення планових показників  з  надходження податку з доходів фізичних осіб.

До спеціального  фонду місцевих  бюджетів  району надійшло податків і зборів  у сумі  1067,5 тис.грн, з них 482,3 тис.грн – це власні надходження бюджетних установ, 26,5 тис.грн - екологічний податок, 7,9 тис.грн -   надходження коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва, 6,8 тис.грн - грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності,  та  544,0 тис.грн - кошти   від продажу землі.

 За  результатами  проведеної експертизи рішень місцевих рад про затвердження відповідних бюджетів на 2019 рік департаментом фінансів Львівської обласної державної адміністрації від 22.02.2019 №01-29,  району не вистачає асигнувань на оплату праці в сумі 17089,4 тис.грн, в тому числі: установам освіти –  5835,2 тис.грн, з них: педпрацівникам загальноосвітніх закладів, які фінансуються за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету - 1378,2 тис.грн та    440,0 тис.грн  педпрацівникам КУ"Сколівський інклюзивно-ресурсний центр"(освітня субвенція);  охорони здоров”я –   7828,6 тис.грн (медична субвенція); соціального захисту населення –  2394,3 тис.грн; культури –   964,0 тис. грн та фізичної культури і спорту –   67,3 тис.гривень.   

З метою збалансування районного бюджету розпорядженням  райдержадміністрації від 29.03.2019 року №72  затверджено уточнений План заходів  щодо наповнення місцевих бюджетів, вишукання додаткових джерел надходжень  до бюджетів, дотримання жорсткого режиму економії бюджетних коштів і посилення фінансово-бюджетної дисципліни у   2019 році.  

 Очікуваний обсяг додаткових надходжень  на 2019  рік  за затвердженими заходами становить 2328,0 тис.грн, в тому числі за рахунок: детінізації економіки – 300,0 тис.грн,  перегляду  ставок  місцевих  податків   і  зборів   –   100,0 тис.грн,   активізації роботи з ліквідації заборгованості зі сплати податків та зборів – 900,0 тис.грн, інших заходів щодо збільшення власних                 надходжень – 1028,0 тис.гривень.       

       Фактично  до місцевих бюджетів району  надійшло  172,3  тис.грн  доходів (7,4%), в тому числі за рахунок:  детінізації   економіки – 38,1 тис.грн,  перегляду розміру ставок єдиного податку, ставок за оренду землі –  11,7  тис.грн,  активізації роботи з ліквідації заборгованості зі сплати податків та зборів – 7,2 тис.грн,  інших заходів щодо збільшення власних  надходжень –  115,3 тис.гривень.      

           Також,  згідно Плану заходів   планується  зекономити   12118,3 тис.грн, тому числі за рахунок:

  • скорочення штатної чисельності працівників – 791,0 тис.грн (КЗСРР "Сколівська ЦРЛ" 8,25  ставки,  Сколівський районний центр для дітей, сім’ї та молоді – 2 шт.од.);
  • реорганізації та закриття установ – 436,5 тис.грн (пониження ступеня Ямельницької ЗОШ ІІІст. в І  ст.);
  • оптимізації ліжкового фонду 405,8 тис.грн (4 стаціонарні ліжка в гінекологічному відділенні);

-     надання відпусток без збереження заробітної плати – 5885,9 тис.грн;

  • не заповнення тимчасово вакантних посад – 421,9 тис.грн;
  • обмеження виплат необов’язкового характеру – 711,2 тис.грн;
  • економного використання енергоносіїв   – 102,8 тис.грн;
  • скорочення непершочергових видатків – 55,9 тис.грн;
  • перерозподілу видатків і спрямування коштів на оплату праці –      117,3 тис.грн;
  • міжбюджетних трансфертів (субвенція Славської ОТГ за пролікованих хворих в КЗСРР "Сколівська ЦРЛ" ) – 2840,0 тис.грн;
  • власних надходжень бюджетних установ  – 350,0 тис. гривень.

 В  січні-березні по  районному  бюджету  за рахунок проведених заходів  зекономлено   547,0 тис.грн, що складає 4,5 відсотка  до затвердженого Плану заходів.        

 Отже,   для забезпечення своєчасної виплати заробітної плати працівникам бюджетних установ районного підпорядкування, а також оплати за спожиті енергоносії і проведення видатків за іншими захищеними статтями в березні місяці оформлено  2 короткотермінові позички. Сума непогашеної позички станом на  01.04.2019 року складає 3061,6 тис.гривень.

Видатки  загального фонду зведеного місцевого бюджету району на 01.04.2019 року  склали  105371,0  тис.грн або 87,7  відсотка до планових призначень на вказаний період, з них видатки  районного бюджету -   96341,0 тис.грн  або 88,5 відсотка до планових показників на відповідний період.

У загальній структурі видатків  району найбільшу питому вагу займають видатки на соціальний захист та соціальне забезпечення населення –         41668,9 тис.грн  або 39,5%. Видатки на освітню галузь склали 38971,7 тис.грн,  на охорону здоров’я – 10305,1 тис.грн, що становить, відповідно, 37,0%  та  9,8%  до загального обсягу видатків.

Видатки спеціального фонду зведеного місцевого бюджету району  на звітну дату склали  5277,2 тис.грн,  що  становить 20,5% до уточнених  річних призначень.

Заробітна плата працівникам установ соціально-культурної сфери виплачена  за січень та І половину березня.

Станом на 01.04.2019 року заборгованість по загальному фонду складала 2272,6 тис.грн, з них за рахунок державних субвенцій – 1827,9 тис.грн, в тому числі по наданих населенню субсидіях та пільгах з оплати  ЖКП, відповідно, 44,3 тис.грн  та  425,8 тис.грн; по наданих субсидіях для відшкодування витрат на придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і скрапленого газу 1304,4 тис.грн; по централізованих заходах з лікування хворих на цукровий і нецукровий діабет 53,4 тис.гривень.

 За рахунок податків і зборів  допущено заборгованість  в сумі   444,7  тис.грн, а саме: компенсації за пільговий проїзд окремих категорій громадян на залізничному транспорті  59,8 тис.грн, інших незахищених видатках -  384,9 тис. гривень.